„Tato poptávka po zajištění se zvyšuje ze strany mladších klientů. Také si přejí ochránit vlastnictví, které třeba zdědili nebo ho rodina vybudovala v předchozích letech. Zároveň v posledních měsících výrazně přibývají zahraniční zájemci, pro které také řešíme uspořádání jejich majetkových struktur,“ říká Markéta Flanderková, advokátka a partnerka CCS Premium Trust a advokátní kanceláře Portos.

Je stále mezigenerační předání majetku hlavním motivem pro využívání svěřenských fondů, nebo se něco mění?

Je to jeden z nejčastějších důvodů, proč se fondy zakládají. Co se ale mění, je, že o ně projevují zájem klienti mladšího věku. Zvyšuje se poptávka i ze strany ani ne 40letých, kteří chtějí vyřešit převedení majetku za rodiče. Mnohem dříve než před lety si uvědomují důležitost takového opatření. Uvedu příklad: Jsou tři sourozenci, z nichž jeden působí v rodinné firmě, ale druzí dva ne. Proto si přejí, aby se vše nějakým způsobem nastavilo, došlo k předání majetku a aby vše fungovalo dál.

Druhým nejfrekventovanějším důvodem využití fondů je ochrana majetku. Opět se týká mladších ročníků, které chtějí podnikat, někdy i s určitým vyšším rizikem. Přejí si nashromáždit majetek, který by vybudovali pod ochranou fondu.

Ještě něco dalšího se v této oblasti na straně klientů mění?

Uplynulý rok byl pro nás přelomový, protože jsme poprvé zaznamenali zvýšenou poptávku ze strany zahraniční klientely. Ještě do předloňska jednoznačně převažovali Češi, poptávka byla i ze Slovenska. V roce 2023 ale počet zájemců ze Slovenska narostl významně, následně pak ještě po zavedení jejich daňového balíčku. Stále častěji se na nás už obracejí i ze Západu. Máme celou řadu německých klientů, kteří poptávají české řešení, obracejí se na nás i z Polska, Itálie nebo Francie. Zájem a povědomí o českých svěřenských a nadačních fondech stoupá.

Slovenský růst poptávky odráží daňové změny. Jaké důvody ale mohou hrát roli u ostatních zemí?

Je to kvůli dědickým daním u mezigeneračního předání majetku. Zahraniční klienti mohou využít západní řešení – tedy Lichtenštejnsko či Lucembursko, ale je to pro ně mnohem nákladnější. Oproti Česku je cena dvoj‑ i trojnásobná, navíc zahraniční alternativy vyžadují povinné zapojení profesionálního trustee (správce – pozn red.). Ten dohlíží na správné zacházení s majetkem ve fondu dle předem určených pravidel. Česká varianta je oproti tomu flexibilní. Není zde potřeba profesionálního správce. I když někteří klienti se na nás obracejí s požadavkem, abychom ve fondu byli protektor a takříkajíc na něj dohlíželi.