Co je svěřenský fond a jak funguje?

Aneta Šimice vysvětlila svěřenský fond jako nástroj pro správu majetku, který zakladatel vyčlení z vlastnictví a předá jej správci, aby ho spravoval ve prospěch beneficientů. „Je to jakýsi subjektem nesvázaný nástroj, který zajišťuje ochranu, uchování a případné zhodnocení majetku podle pravidel, která určil zakladatel,“ uvádí.

Do svěřenského fondu lze vložit téměř jakýkoli majetek, od nemovitostí přes finanční prostředky, cenné papíry až po umělecké předměty. Přemýšlet o jeho založení má podle Šimice smysl tehdy, pokud člověk chce majetek ochránit, předat budoucím generacím nebo usnadnit jeho správu.

Kdo a jak může svěřenský fond založit?

Zakládání svěřenského fondu je proces, který vyžaduje spolupráci odborníků. Podle Šimice by si měl každý, kdo o tomto kroku uvažuje, zajistit tým zahrnující advokáta, daňového poradce a účetního. „S majetkem se pojí nejen právní odpovědnost, ale také daňové a účetní otázky, které jsou pro každého klienta zásadní,“ vysvětluje.

Před samotným založením fondu často předchází analýza a restrukturalizace majetku. „Projdeme strukturu majetku klienta, zohledníme, kde se nachází a jak je uspořádán. Pokud je to potřeba, navrhneme úpravy, aby fond dával smysl a efektivně fungoval,“ popisuje advokátka.

Samotný proces založení zahrnuje vytvoření statutu fondu, nastavení podmínek a pravidel správy majetku a registraci fondu do veřejného rejstříku. Právě otázka transparentnosti bývá často diskutována.

Transparentnost a kontroverze

Svěřenské fondy jsou někdy vnímány jako nástroj pro skrývání majetku před veřejností. Aneta Šimice však tento názor vyvrací: „Díky veřejným rejstříkům je možné dohledat, kdo jsou skuteční vlastníci a správci fondu. Informace jsou dostupné oprávněným institucím, takže nelze říci, že majetek ve fondu je zcela skrytý.“

Kde jsou svěřenské fondy nejčastěji využívány?

Svěřenské fondy v České republice fungují od rekodifikace občanského zákoníku v roce 2014, ale ve světě mají delší tradici. „Nejčastěji se využívají v zemích s anglosaskou právní kulturou, jako je Velká Británie, USA, Austrálie nebo Nový Zéland,“ říká Šimice. Tyto země mají propracovaný právní rámec, díky kterému jsou svěřenské fondy běžnou součástí správy majetku.

V České republice zatím povědomí o svěřenských fondech roste, ale stále nejsou využívány v takové míře jako v zahraničí. To se však postupně mění, zejména díky jejich flexibilitě a přizpůsobivosti individuálním potřebám klientů.

Proč si zvolit svěřenský fond?

Podle Anety Šimice je hlavním důvodem založení svěřenského fondu ochrana majetku, jeho zhodnocení a usnadnění předávání budoucím generacím. Hodí se pro rodiny, které chtějí zajistit majetek pro své potomky, nebo pro podnikatele, kteří potřebují efektivně spravovat své jmění.

Svěřenské fondy však nejsou vhodné pro každého. „Pokud člověk nemá jasnou představu o tom, co s majetkem chce udělat, nebo pokud nemá dostatečný objem majetku, může být zakládání fondu zbytečně komplikované,“ říká Šimice.

Závěrem

Rozhovor s Anetou Šimice přinesl komplexní pohled na problematiku svěřenských fondů. Ať už jde o jejich využití, výhody nebo časté mýty, které je obklopují, jedno je jisté – svěřenské fondy představují efektivní nástroj pro správu majetku, pokud jsou správně nastaveny a využívány.

Pokud vás zajímá více o tom, jak svěřenské fondy fungují a zda by mohly být vhodné pro vaše potřeby, poslechněte si celý díl podcastu Za Horizont.